Bree, devenu transsexuel, travaille jour et nuit afin d'avoir assez d'argent pour payer une intervention chirurgicale qui fera définitivement de lui une femme. Un jour, elle reçoit un appel téléphonique d'un adolescent en fuite qui recherche son père. Elle comprend avec effarement qu'il est le résultat d'une liaison hétérosexuelle sans lendemain qui a eu lieu alors qu'elle était encore un homme...
Elle habite avec son fils et son mari en face du Luxembourg... Il habite seul avec son fils à l’arrière d’une camionnette. Elle dirige une prestigieuse fondation d’art contemporain... Il vit de petits boulots et d’allocations. Elle a bac + 7... Il a failli faire 7 ans de prison. Elle tutoie le ministre de la culture... Il tutoie toutes les bouteilles d’alcool qu’il rencontre. Elle aime le débat d’idées... Il aime le sexe avec des inconnues à forte poitrine. Ils ne se ressemblent pas du tout... et se supportent encore moins. D’ailleurs, ils n’auraient jamais dû se rencontrer. Mais leurs enfants, eux, sont inséparables... Ils finiront par comprendre pourquoi...
L'histoire commence avec une vieille grand-mère racontant à ses deux petites-filles l'histoire de la petite sirène. Malgré leur jeune âge, les filles ne croient pas à l'histoire, jusqu'à ce que leur grand-mère leur raconte une histoire. Il y a de nombreuses années, un jeune journaliste du nom de Cam Harrison qui n'avait pas réussi à gagner sa vie part à la recherche d'une bonne histoire en compagnie de sa plus jeune sœur, Elle. Là, ils vont au cirque et rencontrent une belle sirène piégée dans un réservoir de verre. Ils sont encore plus surpris quand la sirène apparaît devant eux comme une jeune femme avec des jambes. Le duo apprend vite d'une prophétie à propos d'une petite fille née sur terre, bénie du coeur d'une sirène. Avec cette prophétie venue à la vie dans Elle, ils sont de plus enchevêtrés dans un complot sinistre d'un sorcier qui souhaite garder l'âme de la sirène et la convertir au pouvoir.
Dans un pays inconnu, dans un ville inconnue lors d'une guerre inconnue s'agite sous terre l'élite d'un régime inconnu. Son quartier général : le Bunker Palace Hôtel, offrant confort et sécurité. Tout semble se dérouler pour le mieux pour les dignitaires du régime qui attendent leur président. Cependant, d'étranges bruits courent à la surface de la terre et les rebelles sont de plus en plus actifs malgré la vigilance du machiavélique Holm. Quant au personnel androïde, il donne de curieux signes de dysfonctionnement...